Detrazioni e Deduzioni Fiscali: guida + calcolatore

TL;DR – Detrazioni e Deduzioni 2025 💰

• Detrazioni: Sconti sull’imposta (19%, 50%, 65%…)
• Deduzioni: Riduzioni del reddito imponibile
• Detrazioni principali: Spese mediche, mutuo, scuola, ristrutturazioni
• Deduzioni principali: Contributi INPS, previdenza complementare
• Risparmio medio: €1.500-€3.000/anno per famiglia
• Documenti: Conserva fatture/ricevute tracciabili per 5 anni

Capire detrazioni e deduzioni fiscali può farti risparmiare migliaia di euro all’anno sulla dichiarazione dei redditi. Ogni anno milioni di italiani perdono soldi perché non sanno quali spese possono “scaricare” o confondono detrazioni con deduzioni.

In questa guida completa scoprirai:

• Cosa sono detrazioni e deduzioni fiscali (spiegato semplice)
• Le differenze fondamentali tra le due
• Elenco completo spese detraibili 2025
• Elenco completo spese deducibili 2025
• Massimali, limiti e percentuali aggiornate
• Esempi pratici di calcolo
• Calcolatore gratuito per il tuo risparmio fiscale

Esempio rapido: Con €5.000 di spese mediche e €3.000 di contributi previdenziali,
puoi risparmiare oltre €1.500 di tasse. Scopri quanto puoi risparmiare TU con il
calcolatore sotto.

CALCOLATORE DETRAZIONI E DEDUZIONI FISCALI

Cosa sono le detrazioni fiscali?

Le detrazioni fiscali sono sconti che riducono direttamente l’imposta da pagare. Vengono calcolate DOPO aver determinato l’IRPEF dovuta.

Come funzionano

Formula: Imposta netta = Imposta lorda – Detrazioni

Le detrazioni più comuni hanno un’aliquota del 19%, ma esistono anche detrazioni con percentuali diverse (26%, 30%, 36%, 50%, 65%, 75%, 85%, 90% per specifici casi).

Esempio pratico detrazione 19%

Scenario:

• Reddito: €35.000
• IRPEF lorda calcolata: €8.500 (ipotesi semplificata)
• Spese mediche: €2.000

Calcolo detrazione:

• Spese mediche eccedenti franchigia: €2.000 – €129,11 = €1.870,89
• Detrazione 19%: €1.870,89 × 19% = €355,47
• IRPEF netta: €8.500 – €355,47 = €8.144,53

Risparmio effettivo: €355,47

Caratteristiche chiave detrazioni

✅ Si sottraggono dall’imposta, non dal reddito
✅ Percentuale fissa (di solito 19%)
✅ Spesso hanno franchigie (es. €129,11 per spese mediche)
✅ Hanno massimali annui
✅ Vantaggiose per tutti, indipendentemente dall’aliquota IRPEF

Chi ne beneficia di più?

Le detrazioni hanno lo stesso valore assoluto per tutti. Una detrazione di €500 vale €500 sia per chi ha aliquota marginale al 23% che al 43%.

Esempio:

• Persona A (reddito €25.000, aliquota 23%): detrazione €500 = risparmio €500
• Persona B (reddito €80.000, aliquota 43%): detrazione €500 = risparmio €500

👉 Vuoi approfondire? Come si calcola l’IRPEF e le aliquote aggiornate

Cosa sono le deduzioni fiscali?

Le deduzioni fiscali riducono il reddito imponibile, cioè la base su cui si calcola l’imposta. Vengono applicate PRIMA di calcolare l’IRPEF.

Come funzionano

Formula: Reddito imponibile = Reddito complessivo – Deduzioni

Le deduzioni riducono il reddito lordo, quindi l’imposta si calcola su un importo più basso.

Esempio pratico deduzione

Scenario:

• Reddito complessivo: €35.000
• Contributi previdenziali: €3.000 (deducibili)

Calcolo deduzione:

• Reddito imponibile: €35.000 – €3.000 = €32.000
• IRPEF su €32.000: ~€7.800
• IRPEF senza deduzione su €35.000: ~€8.500

Risparmio effettivo: €8.500 – €7.800 = €700

La deduzione di €3.000 ha fatto risparmiare ~€700 (circa il 23% di €3.000, pari all’aliquota marginale).

Caratteristiche chiave deduzioni

✅ Si sottraggono dal reddito, non dall’imposta
✅ Nessuna percentuale fissa (dipende dall’aliquota marginale)
✅ Generalmente non hanno franchigie
✅ Alcuni hanno massimali
✅ Più vantaggiose per chi ha redditi alti (aliquote marginali maggiori)

Chi ne beneficia di più?

Le deduzioni valgono di più per chi ha aliquote IRPEF più alte.

Esempio deduzione €5.000:

• Persona A (reddito €25.000, aliquota marginale 23%): risparmio €5.000 × 23% = €1.150
• Persona B (reddito €60.000, aliquota marginale 38%): risparmio €5.000 × 38% = €1.900

Stessa deduzione, risparmio diverso (+65% per chi guadagna di più).

Differenza tra detrazioni e deduzioni

Molti confondono detrazioni e deduzioni. Ecco le differenze chiave:

Tabella comparativa completa

Confronto con esempio numerico identico

Situazione: Reddito €40.000, spesa €2.000

Caso A – Detrazione 19%:

1. Calcolo IRPEF su €40.000: ~€10.000 (ipotesi)
2. Detrazione: €2.000 × 19% = €380
3. IRPEF netta: €10.000 – €380 = €9.620
4. Risparmio: €380

Caso B – Deduzione:

1. Reddito imponibile: €40.000 – €2.000 = €38.000
2. IRPEF su €38.000: ~€9.500
3. Risparmio: €10.000 – €9.500 = €500

Con stesso importo (€2.000), la deduzione fa risparmiare di più (+€120) perché l’aliquota marginale a €40.000 è ~25%, superiore al 19% della detrazione.

Quando conviene di più una o l’altra?

Detrazioni convengono di più:

• Per redditi bassi (aliquota marginale 23% o meno)
• Quando la percentuale di detrazione è alta (50%, 65%, 90%)
• Per spese con franchigia bassa

Deduzioni convengono di più:

• Per redditi medio-alti (aliquota marginale 35-43%)
• Senza limiti di importo specifici
• Quando riducono lo scaglione IRPEF

Strategia fiscale

Consiglio 2025: Se puoi scegliere tra detrazione e deduzione per la stessa spesa:

• Reddito <€28.000: preferisci detrazione
• Reddito >€50.000: preferisci deduzione
• Reddito €28-50k: calcola caso per caso

Elenco completo detrazioni fiscali 2025

1. Spese sanitarie (19%)

Cosa include:

• Visite mediche specialistiche
• Analisi, diagnosi, esami (sangue, radiografie, TAC, risonanze…)
• Interventi chirurgici
• Ricoveri ospedalieri
• Acquisto medicinali (con ricetta)
• Protesi, ausili (occhiali, apparecchi acustici, dentiere…)
• Dispositivi medici
• Assistenza infermieristica
• Ticket SSN

Detrazione: 19% su spese eccedenti €129,11

Massimale: Nessuno

Esempio:

• Spese annue: €3.000
• Franchigia: -€129,11
• Base: €2.870,89
• Detrazione: €2.870,89 × 19% = €545,47

Documenti necessari:
✅ Fatture/ricevute intestate
✅ Ricetta medica per farmaci
✅ Prescrizione per dispositivi medici

2. Interessi mutuo prima casa (19%)

Cosa include:

• Interessi passivi su mutuo acquisto abitazione principale
• Oneri accessori
• Quote di rivalutazione per mutui indicizzati

Detrazione: 19%

Massimale: €4.000/anno per acquisto; €2.065,83/anno per costruzione

Requisiti:

• Deve essere abitazione principale
• Acquisto entro 12 mesi dalla stipula mutuo

Esempio:

• Interessi pagati annui: €6.000
• Massimale: €4.000
• Detrazione: €4.000 × 19% = €760

3. Spese istruzione (19%)

Cosa include:

Scuole (materne, elementari, medie, superiori):

• Tasse scolastiche
• Mensa
• Gite scolastiche
• Assicurazione
• Servizi scolastici integrativi

Massimale 2025: €800 per alunno

Università:

• Tasse di iscrizione
• Soprattasse esami
• Partecipazione test
• Università private: massimale variabile (€2.000-€3.500 in base alla zona geografica)

Esempio famiglia 2 figli:

• Figlio 1 (medie): €600 spese → detrazione €600 × 19% = €114
• Figlio 2 (università pubblica): €2.500 → detrazione €2.500 × 19% = €475
• Totale detrazione: €589

4. Ristrutturazioni edilizie (50%)

Cosa include:

• Manutenzione straordinaria
• Restauro e risanamento
• Ristrutturazione edilizia
• Eliminazione barriere architettoniche
• Prevenzione atti illeciti (antifurti, porte blindate)
• Cablatura edifici
• Contenimento inquinamento acustico

Detrazione: 50%

Massimale: €96.000 per unità immobiliare

Rateizzazione: 10 anni (rate annuali uguali)

Esempio:

• Spesa ristrutturazione: €30.000
• Detrazione totale: €30.000 × 50% = €15.000
• Detrazione annua per 10 anni: €15.000 ÷ 10 = €1.500/anno

5. Risparmio energetico – Ecobonus (50-65%)

Cosa include:

50%: Infissi, schermature solari, caldaie a condensazione classe A
65%: Riqualificazione energetica, pompe di calore, solare termico, caldaie a biomassa

Massimali: Variabili da €30.000 a €100.000 in base all’intervento

Rateizzazione: 10 anni

Esempio pannelli solari:

• Spesa: €15.000
• Detrazione 65%: €15.000 × 65% = €9.750
• Detrazione annua 10 anni: €975/anno

6. Bonus mobili ed elettrodomestici (50%)

Cosa include:

• Mobili (arredo completo o singoli)
• Grandi elettrodomestici classe energetica A+ o superiore

Condizione: Solo se abbinato a ristrutturazione

Massimale 2025: €5.000

Detrazione: 50% ripartita in 10 anni

Pagamento: SOLO con bonifico/carta (no contanti)

7. Bonus verde (36%)

Cosa include:

• Sistemazione giardini
• Realizzazione pozzi
• Impianti irrigazione
• Coperture a verde (tetti verdi)

Massimale: €5.000 per unità immobiliare

Detrazione: 36% in 10 anni

8. Assicurazioni vita e infortuni (19%)

Cosa include:

• Polizze vita e morte
• Polizze infortuni
• Polizze rischio non autosufficienza

Massimale: €530 (vita/morte) + €1.291,14 (rischio non autosufficienza)

9. Contributi previdenziali complementari (19%)

Cosa include:

• Fondi pensione
• Piani pensionistici individuali
• Casse previdenziali private

Massimale: €5.164,57

Detrazione: 19% su contributi versati

👉 Vuoi approfondire? Pianificazione pensionistica con previdenza complementare

10. Altre detrazioni 19%

Spese funebri: Massimale €1.550 per persona deceduta

Spese veterinarie: 19% su spese eccedenti €129,11, max €550 di detrazione

Attività sportive ragazzi (5-18 anni): Massimale €210 per figlio

Intermediazione immobiliare (acquisto prima casa): Max €1.000

Canoni affitto studenti fuori sede: Massimale variabile €2.633-€4.000

Erogazioni liberali (onlus, enti religiosi): 19-35% a seconda del tipo

👉 Vuoi approfondire? Come si calcola l’IRPEF e le aliquote aggiornate

Elenco completo deduzioni fiscali 2025

1. Contributi previdenziali obbligatori

Cosa include:

• INPS dipendenti (già trattenuti in busta paga)
• INPS artigiani/commercianti
• Casse professionali (avvocati, commercialisti, medici…)
• Contributi gestione separata INPS

Importo: 100% deducibile, senza massimale

Esempio lavoratore dipendente:

• Stipendio lordo: €35.000
• Contributi INPS: ~€3.185 (già trattenuti)
• Reddito imponibile: €35.000 – €3.185 = €31.815

2. Contributi previdenziali volontari

Cosa include:

• Versamenti aggiuntivi fondi pensione
• Riscatti periodo non coperto
• Contribuzione volontaria INPS

Importo: Deducibile fino a €5.164,57

3. Assegno di mantenimento ex coniuge

Cosa include:

• Assegno divorzile
• Assegno di separazione

Esclusioni:

• ❌ Mantenimento figli (NON deducibile)
• ❌ Cessione casa (NON deducibile)

Importo: 100% deducibile, no limiti

4. Erogazioni liberali (donazioni)

Cosa include:

Università/Ricerca: 100% deducibile, max 10% reddito complessivo

Onlus: 10% reddito complessivo o deduzione alternativa 30% max €30.000

Enti religiosi: Max €1.032,91

Partiti politici: 100% fino €30.000

5. Spese mediche persone con disabilità

Cosa include:

• Spese sanitarie
• Assistenza
• Acquisto veicoli
• Abbattimento barriere architettoniche

Caratteristica speciale: Queste spese possono essere interamente deducibili
(non detrazione 19%) se relative a persone con disabilità grave.

6. Contributi lavoratori domestici (badanti, colf)

Deduzione: €1.549,37

Esempi pratici completi 2025

Caso 1: Lavoratore dipendente famiglia

Profilo: Marco, 38 anni, dipendente, sposato, 2 figli

Reddito: €45.000
Contributi INPS: €4.050 (dedotti automaticamente)

Spese anno 2025:

• Spese mediche: €2.500
• Mutuo interessi: €5.000
• Scuola figli: €1.200
• Ristrutturazione (rata annua): €2.000
• Fondo pensione: €2.000

Calcolo deduzioni:

• Contributi INPS: €4.050
• Fondo pensione: €2.000
• Totale deduzioni: €6.050
• Reddito imponibile: €45.000 – €6.050 = €38.950

Calcolo detrazioni:

• Spese mediche: (€2.500 – €129) × 19% = €450
• Mutuo: €4.000 × 19% = €760 (massimale)
• Scuola: €1.200 × 19% = €228
• Ristrutturazione: €2.000 × 50% / 10 anni = €100/anno
• Totale detrazioni: €1.538

Risparmio fiscale totale: ~€3.000

Caso 2: Libero professionista single

Profilo: Laura, 32 anni, commercialista

Reddito: €55.000
Contributi cassa: €10.000

Spese anno 2025:

• Spese mediche: €1.800
• Affitto (deduzione giovani): €3.000
• Donazione Onlus: €1.000

Calcolo deduzioni:

• Contributi cassa: €10.000
• Donazione: €1.000
• Totale deduzioni: €11.000
• Reddito imponibile: €55.000 – €11.000 = €44.000

Risparmio: €11.000 × ~35% (aliquota marginale) = ~€3.850

Calcolo detrazioni:

• Spese mediche: (€1.800 – €129) × 19% = €318
• Totale detrazioni: €318

Risparmio totale: ~€4.200

Caso 3: Pensionato con ristrutturazione

Profilo: Giovanni, 68 anni, pensionato

Reddito: €28.000

Spese anno 2025:

• Spese mediche: €4.500
• Farmaci: €800
• Dentista: €3.000
• Ristrutturazione bagno (rata): €1.800
• Bonus verde (rata): €180

Calcolo detrazioni:

• Spese sanitarie totali: €4.500 + €800 + €3.000 = €8.300
• Base: €8.300 – €129 = €8.171
• Detrazione: €8.171 × 19% = €1.552
• Ristrutturazione: €1.800/anno
• Bonus verde: €180/anno
• Totale detrazioni: €3.532

Risparmio fiscale: €3.532

Con IRPEF su €28.000 di ~€5.500, le detrazioni riducono l’imposta a ~€1.970!

FAQ: Domande frequenti detrazioni e deduzioni

Qual è la differenza tra detrazioni e deduzioni fiscali?

Detrazioni: Sconti sull’imposta già calcolata. Si sottraggono dall’IRPEF dovuta.
Deduzioni: Riduzioni del reddito. Si sottraggono dal reddito complessivo prima di calcolare l’IRPEF.

Esempio pratico: €1.000 di spesa

• Come detrazione 19%: risparmi €190
• Come deduzione (aliquota 35%): risparmi €350

Le deduzioni convengono di più per redditi alti.

Quali sono le spese detraibili al 19% nel 2025?

Le principali:

• Spese mediche e sanitarie (oltre €129,11)
• Interessi mutuo prima casa (max €4.000)
• Spese istruzione figli
• Spese veterinarie (max €500)
• Spese funebri (max €1.550)
• Attività sportive ragazzi
• Assicurazioni vita
• Contributi previdenziali complementari

Vedi elenco completo sopra per dettagli e massimali.

Quali sono le spese deducibili nel 2025?

Le principali:

• Contributi previdenziali obbligatori (INPS, casse professionali)
• Contributi previdenziali volontari (max €5.164)
• Assegno mantenimento ex coniuge
• Erogazioni liberali a università, onlus, enti religiosi
• Spese mediche per persone con disabilità

Conviene di più una detrazione o una deduzione?

Dipende dal tuo reddito:

Reddito basso (<€28.000, aliquota 23%): Meglio detrazioni (19% garantito, vicino all’aliquota)

Reddito medio-alto (>€50.000, aliquota 38-43%): Meglio deduzioni (risparmi di più perché aliquota è alta)

Esempio: €2.000 di spesa

• Detrazione 19%: risparmi €380 (per tutti)
• Deduzione con aliquota 43%: risparmi €860 (solo redditi alti)

Posso sommare detrazioni e deduzioni?

SÌ, assolutamente! Puoi usare ENTRAMBE contemporaneamente.

Esempio:

• Deduzioni (contributi previdenziali): riducono reddito imponibile
• Detrazioni (spese mediche): riducono IRPEF calcolata sul reddito già ridotto

Le due agevolazioni si applicano in momenti diversi del calcolo fiscale.

Quali sono i massimali delle detrazioni fiscali 2025?

Principali massimali:

• Mutuo prima casa: €4.000/anno
• Istruzione scuole: €800 per figlio
• Bonus mobili: €5.000
• Ristrutturazioni: €96.000 per immobile
• Assicurazioni vita: €530
• Previdenza complementare: €5.164
• Spese funebri: €1.550 per defunto
• Veterinarie: €550 di detrazione max (su ~€2.900 di spesa)

Molte spese (sanitarie generiche, università pubblica) NON hanno massimale.

Come si calcolano le detrazioni al 19%?

Formula: (Spesa – Franchigia) × 19%

Esempio spese mediche:

1. Spesa totale: €2.000
2. Sottrai franchigia: €2.000 – €129,11 = €1.870,89
3. Applica 19%: €1.870,89 × 0.19 = €355,47

Questa è la cifra che si sottrae dall’IRPEF dovuta.

Per spese senza franchigia (es. interessi mutuo): Spesa × 19% direttamente.

Le detrazioni per ristrutturazione come funzionano?

Detrazione: 50% della spesa
Rateizzazione: 10 anni in rate uguali

Esempio:

• Ristrutturazione: €20.000 nel 2025
• Detrazione totale: €20.000 × 50% = €10.000
• Suddivisa in: €10.000 ÷ 10 = €1.000/anno per 10 anni

Quindi dal 2025 al 2034 recuperi €1.000 all’anno in dichiarazione redditi.

IMPORTANTE: Si inizia a detrarre dall’anno della spesa, non dall’anno successivo.

Posso detrarre le spese mediche di un familiare?

SÌ, puoi detrarre le spese mediche di:

• Coniuge (anche se non fiscalmente a carico)
• Figli (anche maggiorenni)
• Genitori
• Suoceri
• Fratelli/sorelle
• Altri familiari a carico

Requisiti:

1. Pagamento tracciabile (no contanti)
2. Documenti fiscali (fatture/ricevute) intestati al familiare
3. Tu paghi effettivamente (es. con tuo conto/carta)

Nota 2025: Molti contribuenti non sanno di poter detrarre spese del coniuge anche se lavora e ha reddito proprio!

👉 Vuoi approfondire? Come si calcola l’IRPEF e le aliquote aggiornate

I contributi INPS sono detraibili o deducibili?

I contributi previdenziali INPS sono DEDUCIBILI (riducono il reddito), NON detraibili (19%).

Tipi:

• Obbligatori: 100% deducibili automaticamente
• Volontari: Deducibili fino a €5.164,57

Esempio lavoratore dipendente:

• Reddito lordo: €30.000
• Contributi INPS: €2.700 (già detratti in busta paga)
• Reddito imponibile dichiarazione: €30.000 – €2.700 = €27.300

L’IRPEF si calcola su €27.300, non su €30.000.

👉 Vuoi approfondire? Differenza tra regime forfettario e ordinario

Conclusioni: massimizza il tuo risparmio fiscale 2025

Detrazioni e deduzioni fiscali possono farti risparmiare migliaia di euro all’anno, ma solo se le conosci e le usi correttamente.

I 5 pilastri del risparmio fiscale:

1. Conosci la differenza: Detrazioni (sull’imposta) vs Deduzioni (sul reddito)
2. Documenta tutto: Solo spese tracciabili e documentate sono detraibili
3. Rispetta i massimali: Non superare i limiti per evitare sorprese
4. Pianifica: Concentra spese detraibili entro il 31 dicembre
5. Conserva documenti per 5 anni (termine accertamento fiscale)

Il tuo piano d’azione 2025:

✅ Gen-Feb: Raccogli documenti anno precedente per dichiarazione
✅ Mar-Apr: Compila 730 o Redditi PF con tutte le detrazioni
✅ Mag-Giu: Invia dichiarazione
✅ Lug-Set: Ricevi rimborso o addebito
✅ Ott-Dic: Pianifica spese detraibili/deducibili anno corrente

Usa il calcolatore sopra per stimare il tuo risparmio fiscale prima di inviare la dichiarazione. Può aiutarti a scoprire detrazioni dimenticate o verificare i calcoli del commercialista.

Ricorda: Il risparmio fiscale è legale e doveroso. Non stai “evadendo”, stai semplicemente usando le agevolazioni che lo Stato ti riconosce. Ma devi conoscerle!

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